Федеральным законом от 07.12.2011 № 419-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 151 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации» глава о преступлениях в сфере экономической деятельности Особенной части УК РФ дополнилась двумя статьями, посвященными незаконному образованию (созданию, реорганизации) юридического лица и незаконному использованию документов для этого.
Статья 173.1 устанавливает за образование (создание, реорганизацию) юридического лица через подставных лиц наказание в диапазоне от штрафа либо принудительных или обязательных работ до лишения свободы на срок до трех лет. При этом под подставными лицами в данной статье понимаются лица, являющиеся учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица, путем введения в заблуждение которых было образовано (создано, реорганизовано) юридическое лицо.
Часть 1 статьи 173.2 вводит уголовную ответственность за предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдачу доверенности, если эти действия совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом. Предусматривается наказание в виде штрафа, либо обязательных работ, либо исправительных работ на срок до двух лет. К уголовной ответственности за данное преступление могут быть привлечены, прежде всего, лица асоциального типа, которые за небольшое денежное вознаграждение предоставляли свои паспорта для регистрации различных фирм-«однодневок».
Часть 2 этой статьи криминализует приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом. Наказание предусматривает штраф, либо принудительные работы, либо лишение свободы на срок до трех лет. При этом установлено, что под приобретением документа, удостоверяющего личность, в данной статье понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием. К ответственности за данное преступление подлежат привлечению те лица, которые использовали для создания фирм-«однодневок» документы.
Принятые изменения направлены на совершенствование законодательства в области противодействия экономическим преступлениям, поскольку многие такие преступления, в частности уклонение от уплаты налогов, совершаются с использованием созданных фирм-«однодневок», не осуществляющих в действительности предпринимательской деятельности. Привлечение к ответственности за указанные новые преступления, как правило, имеет место с привлечением виновных лиц к ответственности за то экономическое преступление, для которого собственно и создавались или использовались такие фирмы-«однодневки».
